La trésorerie
Définition de la trésorerie
La trésorerie est la différence entre besoins et ressources de l’entreprise. Elle représente également l’ensemble des ressources financières qui permettent de financer ses dépenses à court terme.
Détermination de la trésorerie
Il existe 2 façons de calculer la trésorerie de l’entreprise.
Par le haut de bilan :
Trésorerie = FR (Fonds de roulement) – BFR (Besoin en fonds de roulement)
Par le bas de bilan :
Trésorerie = Trésorerie d’actif – Trésorerie du passif
Interprétation du solde
Si la trésorerie nette est positive, la situation de l’entreprise est saine.
Si la trésorerie nette est négative, il existe pour l’entreprise un risque financier à court terme.
Si la trésorerie nette est nulle, la situation de l’entreprise est équilibrée mais le risque financier existe.
